同学你好 1:研发支出费用化的金额 200万,作为管理费用扣除了,税法说还可以在扣除200*75% (研发费用200是研发阶段的支出吗, 如果是的话,开发支出(资本化600,费用化200)这里说的是开发阶段的支出吗。同学你题干要表达情况,如果还是的话,那么研发费用可能是400) 资本化的金额是600 2:
研发费用加计扣除这一块不懂? 研发费用200,开发支出(资本化600,费用化200),加计扣除175%, 问题1、分别计算出,资本化和费用化税会差异? 问题2、对应纳税调整,和递延,和所得税费用,有哪些影响
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税,只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额,怎么计算?是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除?
开发无形资产,费用化支出100,资本化期间不符合资本化条件的100,资本化支出200,形成无形资产200.,费用化支出加计扣除75%,形成无形资产按175%摊销,当年利润1000,计算应交所得税是1000-200*75%-200×75%还是1000-200×75%,纬纱你看这两道题,处理方法不一样,一道题当年利润费用化支出加计扣除扣了,另外一道题,只加计扣除了无形资产摊销部分,没有扣除费用化加计扣除部分,
你好..是研究阶段费用化支出...研究成功..资本化支出.... 问题1⃣️那如果8在研究阶段..在费用化支出有10万..现在到月底还没研究成功..转到.管理费用10 9月研究成功..的费用记在资本化支出 那把8月份的费用化支出还转到资本化支出吗. 问题2⃣️...现在还有研发支出企业所得税加计扣除这个项目吗
②当年发生研究开发支出200万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化研究开发支出可以按75%加计扣除。 请问这个不是可抵扣吗?对当年应纳税的调整是未来扣,当期+200*75%吗?
2014年总公司无偿划拔一块土地给我公司,因一直不知价值,会计没有入账,2025年经评估公司评估知道土地价值,但寿命不清楚,问本公司是否对土地作分摊,以及从什么时候分摊?
一般纳税人砂石简易征税,超500万还可以享受3%简易征税吗
老师,自产砂石,超过500万销售额,一般纳税人还可以简易征收3%开出去发票吗?我们是自己买的矿山,机械设备工人等自己生产出来砂石
为什么调400不是200不太懂
老师,请问达到什么标准才会需要申报个税?
老师,请问每个月如何申报个人所得税?
老师,请问一般纳税人是不是只有个税和增值税是每月报,财务报表是季报和年报呀
老师 请问个人名义开的普票能入账做费用吗 怎么做账
老师,我是A公司,和B公司签了挖机租赁合同(B租费A),66万 收到租赁合同的时候,就做长期待摊费用了吗(不管发票是否开具)
报销餐费现在需要提供类似的付款截图吗,如果员工说支付的是现金没付款截图的话怎么办,那能报吗?
2:资本化账面价值=600,计税基础=175%*600=1050 会计和税法的差额是450(不确认递延),
3:费用化在应纳税所得额中多扣减400*75%。资本化的部分以后折旧,折旧多扣75%