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差额征税怎么开票？有没有差额征税开票的流程可以发给我看一下吗

2021-08-05 14:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-05 14:01

A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。 　　2、开一张增值税专用发票%2B一张普通发票 专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元； （普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！ 　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。

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快账用户2494 追问 2021-08-05 14:33

录入后它是自动开两张发票吗？一张专票和一张普票啊？我们开的普票的销项还可以抵扣我们自己的进项吗？

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快账用户2494 追问 2021-08-05 14:46

是开一张专票还是开两张票呀？

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齐红老师 解答 2021-08-05 14:52

上面说了 两个不同的办法! 普票销项可以抵扣 

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快账用户2494 追问 2021-08-05 14:56

第一种用差额征税功能开一张票开的是专票还是普票呀？

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齐红老师 解答 2021-08-05 14:58

第一种开具的是普通发票 

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快账用户2494 追问 2021-08-05 15:00

开普票的话，对方可以作为进项抵扣38.1万啊？我们可以用进项抵扣这38.1万马

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齐红老师 解答 2021-08-05 15:07

你们是开票方  又不是抵扣方  你们已经按照差额交税了 

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快账用户2494 追问 2021-08-05 15:10

对方拿到这张普票可以作为进项抵扣啊？

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齐红老师 解答 2021-08-05 15:16

想要抵扣 必须按照第二种办法开票！ 

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快账用户2494 追问 2021-08-05 15:17

第一种方法直接开专票不行吗？为啥不能啊

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齐红老师 解答 2021-08-05 15:35

看地方政策  很多地方税务局差额征收只给开具普通发票  

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A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。 　　2、开一张增值税专用发票%2B一张普通发票 专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元； （普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！ 　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2021-08-05
你好； 去申请差额备案即可。 到时你分包出去 即可 。到时按照 《国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (1)适用一般计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 9%) × 2% (2)适用简易计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 3%) × 3%
2022-03-29
同学你好 点左上角的差额纳税 然后备注栏备注扣除的成本
2021-09-29
您好，易计税，用的是征收率，不得抵扣进项税额。一般是３％，特殊是５％。 差额简易计税，用的是也是征收率，不得抵扣进项税额。一般是３％，特殊是５％。比如劳务派遣业务，国家规定可以差额简易征收，公司取得１００万元，其中９５万元，是发给员工的工资保险等，只就差额部分交税。即只就１００-９５＝５万元的部分交税。
2023-05-15
你好，差额征税可以开专票，差额部分不可以开专票的 A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。 　
2022-07-29
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