在二季度时本来结转了损益 后续又预提了销售费用 在7月预提的费用冲回，需要去冲所得税费用吗（在预提费用时，根据预提的费用做了借：所得税费用-当期所得税费 贷：应交企业所得税 ）

预提费用后 做的是借：所得税费用-当期所得税费 （负数） 贷：应交税费-应交企业所得税 （负数） 我现在7月分录要怎么做 还是不用冲回

你好，没有多交的情况下，不需要做的。

你现在应交税费，企业所得税有余额吗？

预提费用后，是少交 。应交税费，企业所得税有余额 但都是因为递延引起的

那红冲 上面我写的那个分录。

借：应交税费-应交企业所得税 （负数）贷：所得税费有-当期所得税（负数）吗

上个月是这样做的

你好 借应交税费所得税正数 借所得税费用负数

都在借方

你好，对的是的，是这么做的。

老师，我没有懂 去年12月以前 我的所得税是计提多少，交多少（没有余额），在12月审计后，被审计公司调了几笔递延所得税后，我应交税费 应交所得税在贷方就有了余额

去年的借应交税费余额是多少？这个金额写多少贷利润分配，未分配利润做这个分录。

我所得税费用科目是平的 就是应交税费-应交所得税科目有余额

为什么你的所得税是平的？因为他结转到本年利润，现在你的分录借应交税费贷利润分配未分配利润调整跨年计提的所得税是这么做。

我冲上个月这笔是这样冲吗 借：应交税费-应交企事业所得税 （326800.38）贷：所得税费用-当期所得税费用（-326800.38） 是这样做吗 我不明白为什么是这样做

现在应交税费余额多少的

加上年末做的调整分录，累计应交税费贷方余有15万左右

你好 是15万左右的 是差额

6月的科目余额 应交税费一应交企业所得税贷方余额15多

你好，我是看去年截止到一月末，余额是多少？