母公司 借其他应收款 贷银行 子公司 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:其他应付款母公司 这个最后怎么平账呢 一直挂着吗

子公司是没有业务的 没有收入 这种情况怎么办呢

那就只能先挂往来哦

一直挂着吗 用编合并报表吗

嗯 年底合并报表冲抵了

那就是分公司跟子公司一样处理吗 都是编合并报表冲抵 请问凭证分录怎么做呢 母子公司收到 跟冲抵的

对的 这个是一样的 合并报表只是合并报表不作分录

那母公司支付款项跟子公司收到款 怎么做分录呢

母子公司之前的收入吗

就是子公司代母公司员工交社保发工资个税 母公司付这些费用给子公司的时候 两者分别怎么做分录呢

子公司 借其他应收款 贷银行存款 借银行 贷其他应收款 母公司做借应付职工薪酬 贷银行存款

哦哦 编合并报表的时候 不用做抵消分录吗 这样的话 感觉不用编合并报表了吧 往来已经没有了

嗯 这个已经没有了哦

就是人力成本这些都算母公司的 母公司给拨款 如果有其他的支出也是母公司给拨款 对吗 子公司是没有业务收入的

对的 就是这样的哦

哦 那子公司也得建账 报税吧 但是这样会有什么风险吗 没有成本 收入之类的

这个按照实际业务做账就没事的

哦哦 那还有一个问题 分公司可以以自己名义上社保吗 他不是也有营业执照吗