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Q

老师，商贸企业外购产品送给客户要做进项税转出的，那客户买产品送一个小产品也要做进项税转出吗

2021-08-15 12:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-15 12:12

你好，外购的产品送给客户，你可以做视同销售，进项可以抵扣赠送出去的做销项。

快账用户8539 追问 2021-08-15 12:13

你的意思，外购产品送客户做借销售费用贷库存和销项税吗

齐红老师解答 2021-08-15 12:23

你好对的是这么做的

快账用户8539 追问 2021-08-15 12:25

那要是客户买一个大的送一个小的发票怎么开？分录咋做啊

齐红老师解答 2021-08-15 12:59

开一个大的产品开一个小的产品然后小的产品下面开一个折扣。

快账用户8539 追问 2021-08-15 13:18

比如大的10000小的200我发票上开大的10000小的200元，然后在小的下面开个折扣200元吗

齐红老师解答 2021-08-15 13:19

你好对的是这么做的

快账用户8539 追问 2021-08-15 13:21

实际上发票最后的金额就是那个10000的对吧，那我申报表也是按10000申报增值税对吧

齐红老师解答 2021-08-15 13:29

你好，赠送的需要视同销售，你这个不是折扣。未开具发票一栏，填写你这个小产品的市场价格的销售额。

快账用户8539 追问 2021-08-15 13:31

意思就是增值税申报表要填未开具发票一栏200元吗？那这样填不是代表是收入吗，我小产品进来200出去200怎么算是收入呢

齐红老师解答 2021-08-15 13:51

你好视同销售借销售费用贷库存商品，这个是成本价格应交税费，这个是市场价格*税率

快账用户8539 追问 2021-08-15 14:12

就是我200进来的200视同销售要交销项税对吧

齐红老师解答 2021-08-15 14:13

你好，对的，需要视同销售。

快账用户8539 追问 2021-08-15 14:16

那所得税申报呢

齐红老师解答 2021-08-15 14:19

所得税预缴按利润表填写汇算清缴视同销售

快账用户8539 追问 2021-08-15 15:11

老师，如果上面的开发票按分摊开，就是把收到的钱按分摊比例开赠品上去呢

齐红老师解答 2021-08-15 15:12

不管怎么开发票赠送的做视同销售

快账用户8539 追问 2021-08-15 15:13

两种开票方法会计处理一样是吧，哪种开票方法比较好理解呢

齐红老师解答 2021-08-15 15:14

是的，赠品开不开发票都可以如果你在纠结开发票的问题，你可以直接不用给他开发票。

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