Q
老师有个问题 就是这个三免三减半的递延税的处理看不太懂 第三小题 为什么分两部分
2021-08-19 13:48
2021-08-19 14:00
你这里是按 发生的差异*抵扣期间的税率来计算递延所得税的。 你如果未来抵扣的期间没有在一年，在不同的年里面，这些年的税率不一样，那么确认的时候就是分别按抵扣期间税率来计算的。
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Q
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老师还是不好理解 麻烦老师了
比如你第一年形成的差异400，是不是在20年抵消了200，21年抵消 了200 这20和21的税率不一样，所以分别计算的
老师为什么不能和20年一次性转回 都是400。
不是为什么，你这里每一年的差异，已经体现 了你20年只能转回200