老师有个问题 就是这个三免三减半的递延税的处理看不太懂 第三小题 为什么分两部分
你这里是按 发生的差异*抵扣期间的税率来计算递延所得税的。 你如果未来抵扣的期间没有在一年，在不同的年里面，这些年的税率不一样，那么确认的时候就是分别按抵扣期间税率来计算的。
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题目三的问递延资产或负债，16-19年，为什么一部分是12.5%一部分是25%税率？不是14-16年免征，17-19减半吗？怎么理解
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老师，计算分析题的第三问应交所得税答案是不是错了？如果正确的话为什么综合题的第三小问计算当期应交所得税不考虑递延的影响？
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老师麻烦你帮我分析下专题三，第三小题问递延所得税余额，后面答案我画横线处，怎么理解？ 2016年确认的递延所得税资产为何是200*12.5%+200*25%=75万元，2017、2018、2019也是类似算的，为什么会这样 题中有说三免三减半的政策，这个意思不是说2014年-2016年免征，2017-2019减半征收，怎么在算一年会有两个税率？
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老师，麻烦看下18年的一道真题，我实在弄不懂这道题第四小问怎么回事？为什么要每年的递延所得税资产余额要分成两部门400×12.5%+400×25%=150，是因为三免三减半的政策吗？不理解啊？
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老师 这个题帮忙解析第二问的应纳所得额怎么 计算分不清楚哪些该计入和不计入 这个表格形式看不太懂 第三问的递延所得税资产和递延所得税负 债
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老师还是不好理解 麻烦老师了
比如你第一年形成的差异400，是不是在20年抵消了200，21年抵消 了200 这20和21的税率不一样，所以分别计算的
老师为什么不能和20年一次性转回 都是400。
不是为什么，你这里每一年的差异，已经体现 了你20年只能转回200