4月份收了一张发票，进项，上个财务做的是借：研发支出，应交税费-待认证进项税，贷，其他应付款，然后4月份抵扣了这张票，当时月底做了一个转出，借应交税费-进项，贷了应交税费-待抵扣，7月冲红这个票，怎么做分录？

您好，老师，我问的是具体分录

借：研发支出负数 进项税负数 ，贷，其他应付款负数 

红冲时做采购时相反分录 就可以

已经认证抵扣了，也是一样吗

一样，进项负数 和贷方正数一样的 

问题是4月底的时候，这个待认证进项税已经结转了

这个待认证是要改成进项税还是就是这样？

所以我给你写的冲的进项 没有冲待认证进项税

那我就是要冲进项才对？然后再做一个进项税额转出？