红冲时做采购时相反分录 就可以
老师 请问 业务招待费 进项不能抵扣嘛,分录是这样做吗?上个月已经先计入待认证进项了。 借:应交税费-增值税-进项 贷:应交税费-待认证 借:业务招待费 贷:应交税费-增值税-转出
上个月收到进项发票做了借 库存商品 借待认证进项税 贷 应付账款;本月认证这批发票做了借 应交税费-应交进项税 贷 应交税费-待认证进项税。但是发现实际本月认证的进项税应该比上月的少多0.24元,请问调整分录应该怎么做呢?
4月份收了一张发票,进项,上个财务做的是借:研发支出,应交税费-待认证进项税,贷,其他应付款,然后4月份抵扣了这张票,当时月底做了一个转出,借应交税费-进项,贷了应交税费-待抵扣,7月冲红这个票,怎么做分录?
老师 11月有一张进项没有抵扣 做了借:原材料 应交税费 应交增值税 进项 贷:应付账款 12月份 做了 借:应交税费/待认证进项 贷:应交税费/应交增值税/进项 6月份要抵扣这张票 怎么做分录
老师,我平时认证发票的分录是这样写的 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额 但是这个月收到一张红字发票 我该怎么做分录
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
您好,老师,我问的是具体分录
借:研发支出负数 进项税负数 ,贷,其他应付款负数
红冲时做采购时相反分录 就可以
已经认证抵扣了,也是一样吗
一样,进项负数 和贷方正数一样的
问题是4月底的时候,这个待认证进项税已经结转了
这个待认证是要改成进项税还是就是这样?
所以我给你写的冲的进项 没有冲待认证进项税
那我就是要冲进项才对?然后再做一个进项税额转出?
红冲进项这个科目就可以,报表填写进项转出