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请问收到外来培训老师交来的授课费用个税40元，怎么入账

请问收到外来培训老师交来的授课费用个税40元，怎么入账

2021-08-28 13:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-28 13:13

你好，之前申报时是你们先垫付这个税金了吗

快账用户9991 追问 2021-08-28 13:21

对的，应该是贷方计到其他应付款的

快账用户9991 追问 2021-08-28 13:21

但具体什么科目不是很清楚

快账用户9991 追问 2021-08-28 13:22

是代扣个人所得税吗

齐红老师解答 2021-08-28 13:25

之前你们垫付时怎么处理的

快账用户9991 追问 2021-08-28 13:34

之前的账没有外来的培训老师的

齐红老师解答 2021-08-28 14:19

那怎么体现这个垫付的个税

快账用户9991 追问 2021-08-28 15:57

我是负责行收这块，扣税申报是另一个会计负责的，我知道入那个科目了

齐红老师解答 2021-08-28 15:58

你要看你之前先挂哪个科目，收回来时冲减就可以了

你好，之前申报时是你们先垫付这个税金了吗

2021-08-28

你好，你们是借主营业务成本，贷银行存款，应交税费-代扣代缴个税然后支付的个税的时候，借应交税费-代扣代缴个税，贷银行存款。

2025-08-25

借主营业务成本劳务费贷、银行存款。

2025-03-04

借，主营业务成本，贷，应付账款、应交税费个税。借，应交税费个税，贷，银行存款。借，应付账款，贷，银行存款。

2025-08-26

你好！是收款方去税务局代开，你们支付的时候代扣代缴个税

2024-08-01

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