演示账套

Q

老师，请问年度汇算清缴的企业所得税怎么计提？是什么时候计提？缴纳的时候又2怎么做账务处理呢？

2021-09-01 14:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-01 15:00

同学你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

快账用户6279 追问 2021-09-01 15:01

实际有出入怎么调整？不交2.93

齐红老师解答 2021-09-01 15:03

那就补计提然后再做缴纳的分录

同学你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

2021-09-01

同学您好，计提分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税金——应交所得税，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。缴纳时，借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款。

2024-06-15

你好 12月底按照本年利润计提所得税费用实际缴纳有出入的再调整

2021-07-26

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-07-06

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