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老师,二月份的账,当时把员工的培训费计入管理费用-培训费了,没有通过应付职工薪酬-职工教育费核算,现在需要调账吗?怎么调?

2021-09-02 17:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-02 17:11

你好,需要调整的,之前完整的分录怎么做的?

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快账用户3967 追问 2021-09-02 17:14

借:管理费用-培训费 贷:库存现金

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齐红老师 解答 2021-09-02 17:18

借其他应付款借管理费用培训费负数 借管理费用培训费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

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快账用户3967 追问 2021-09-02 17:24

老师,这样的话本期的库存现金不就少了吗?其他应付款也不平了啊?

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齐红老师 解答 2021-09-02 17:24

第三个分录应该是借应付职工薪酬贷,其他应付款库存现金没有减少。

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快账用户3967 追问 2021-09-02 17:25

好的,这样就明白了,谢谢老师,摘要是不是要写调账-几月几日记几号凭证啊?

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齐红老师 解答 2021-09-02 17:26

你好 是的可以这么做的。

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