老师，公司只有进项税，没有销账，月底该怎么处理，转入应交税费～留底税额科目里可以吗？

之前连续有几个月转到了留抵税额，有没有关系，可以调整吗？那如果交税的时候分录怎么做呀

学员您好，那您这个月把留抵税额转到转出未交增值税科目里 如果到时要交税的话，也就是有销项税额了，那做如下分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师的意思是把销项税额也往这和科目里转，这个科目的借贷方差额就是需要交的增值税，是吗？这个我懂了，然后就是，为什么不能转到留底税额，那留底税额一般情况什么时候用

学员您好，“增值税留抵税额”明细科目，核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。

按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。老师，这一句没看明白，你的意识是营改增之前可以用吗？有没有几号文下来的呀？

学员您好，您可以参考财会（2016）22号文，财政部下发的 现在这个科目用不到了，随着2016年75号公告的提出

老师，当月报税这个进项就不用去管他，如果之后认证了，还是填在本期认证相符且本期申报抵扣那一栏吧

学员您好，如果您收到进项票，但是没有上平台勾选认证，那您申报时不用管他。之后认证了，填报在本期认证相符且本期申报抵扣那一栏 如果您收到进项票，也上平台勾选认证了，那需要在申报表中填本期认证相符且本期申报抵扣那一栏

好的，非常感谢老师，老师很专业，点赞好评