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请问,销售两台设备,约定付款日期,已经按付款开票出去了,但是按照付款的开票金额,数量只有0.6台,这怎么做账呀

2021-09-06 11:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-06 11:38

同学,你好 就是说设备来的发票不全? 其他发票什么时候来

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快账用户2991 追问 2021-09-06 11:41

我们是销售设备的,不是设备来的不全,但是由于是约定付款日期,纳税义务发生的时间就是约定的日期,所以开票我们就按约定日期约定金额开票,这样数量就会不是整数,这个应该怎么处理呢

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齐红老师 解答 2021-09-06 12:04

同学,你好 你们是销售方 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

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快账用户2991 追问 2021-09-06 12:08

那出库这边怎么做啊

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齐红老师 解答 2021-09-06 12:10

同学,你好 就按照0.6出库

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同学,你好 就是说设备来的发票不全? 其他发票什么时候来
2021-09-06
前2次开具的数量就写0.33,最后0.34台
2022-03-25
税务视同纳税义务发生:开票后需按 1.5 台申报增值税,若后续发货数量不符,需开红字发票冲销。 合同补充条款:建议注明 “预付款对应 1.5 台,剩余按约定发货”,避免争议。 出库单与账务处理 预付款阶段: 不发货不填出库单,账务记 “预收账款”%2B 增值税,不确认收入。 实际发货时: 按实际发货数量开具出库单,同步确认收入、结转成本(如发 5 台,出库单填 5 台,确认全额收入)。
2025-05-15
你预付账款后,取得固定资产,没有固定资产的发票,直接不用计提折旧,使用就行。因为没有取得发票的固定资产,计提的折旧,无法在企业所得税税前列支折旧费用。
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