老师教师节快乐！ 老师建筑行业小规模纳税人，去年12月开了100万发票给客户，今年7月对公账号才收到100万，接着又用对公账户直接转给了其他股东，没有收到股东任何票据，这100万要怎么做账

没有材料入库，也没有发货，就是代开发票形式

只要开发票不管是咋开的都得做账的

那这样要如何做账，代收代付形式

借应收 贷主营业务收入 贷销项 开发票就要做这个

问题出在对公账户收到100万又转给私给其他股东这账户这个难处理

这个金额和发票的金额一致吗

完全一致

那就需要做收入 再做成本哦

这个是去年应收的款，现在录个期初因为之前2020.8月公司成立一直也没有做过账，现在2021年4月份才有银行流水才开始建账，事情是这样的所以想弄期初时公转私这100万没有票如何处理

要有发票的 没有的话不能税前扣除

公转私这100万给客户私户名下以什么名义开发票给我们，要处理这种情况(这客户是分公司的股东)100万要怎么走账才合理

同学你好 这个公户转就行了 不用私户 你都开发票了

开发票100万是公对公收款了，意思是对公收回来的款100万公对私又直接转走了给别人，所以转走这个是分公司股东不会归还这100万的，难在这里不知道怎么处理了

如果公转私户其他股东老板名下100万借其他应付款贷银行存款，以后他不用还100万这样不是一直挂着100万了吗，想如何平掉这账