老师，请问我去年有笔牌匾设计费，对方也开了发票4千多，我记到预付款，因为这个是工程前期的设计工作，去年还不知道接下来工程是否继续可以转为在建工程，就先借：预付账款，贷：银行存款，今年该工程中断了，我这笔业务如何转出来，分录如何做？
你好同学，一会发给你！
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老师，我们自建厂房，2021年3月竣工领了房产证，3月转固定资产是根据发票金额来转，房子原值也是根据发票金额，这个月查账发现2017年竞买保证金120w还挂着其他应收款，土皮中标了会计没有把120w转入土地转让金，以及2021年4月到22年10月收到的工程发票130w还入在建工程，请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊，补计提 房子原值是不是也增加这120w，然后把21年到3月到22年12月的房产税补了？ 竣工后工程款还有130w没付款也没开票，也没入房子固定资产，21年4月—23年1月陆续才开完工程票，那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月，如果补计提分录如何？ 上面的转入固定资产130w和120w土地转让金（无形资产）=250w的房子原值也更着增多，那我可不可以不把原值增加，不想补交房产税了，如果交，怎么样更省税？
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一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
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20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
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好的。我们是小规模纳税人实行小企业准则
是19年底记账，今年调账
你好，直接计入管理费用或者成本 借 管理费用或者其他成本科目 贷预付账款 就可以了！
不用先红冲掉原来那笔业务，再重新做吗
如果涉及到去年的费用或者成本年终汇算是把它t出来不计入当年当期损益就可以了
资产类科目可以直接转为费用类的吗
你好，是根据业务核销来做账务处理，不分是否能不能转的情况！
“如果涉及到去年的费用或者成本年终汇算是把它t出来不计入当年当期损益就可以”这个怎么理解
你好是的是的同学！
按道理19年发票也收到了款也付了，但因为不知道工程还继不继续，也没法入在建工程，只能等后续，今年通知说中断，才想着这个调账。
？？！不懂老师说的那个涉及费用t出来的意思，能否解释下
意思就是比如你把去年的费用1000做到了今年，那么年终汇算。就把1000的费用减点！再申报年报！
意思就是比如你把去年的费用1000做到了今年，那么年终汇算。在纳税调整那里就把1000的费用减掉调整！再申报年报！
按老师的意思，就是我19年这笔预付，今年调整为管理费了，就要在今年年终纳税调整把这笔数给剔除再申报是吧？
是的呢同学就是不能做当年费用！
噢。那我今年这个月就直接做借：管理费贷预付账款，不用冲销原来的再做一笔费用的咯？
那我的摘要要怎么写，这个也不能算错帐吧，只是业务中断导致这样调整
？？！老师怎么说呢
不用冲原来的那笔了，摘要可以写调整2019年**费用，就可以了！
老师，电子税局申领开票最高限额25本，是不是就是25张发票的意思，还是说1本包含几张发票的？我看专票写的是份，普票是本。
你好同学。是份数！就是可以领取25分，一般本是手开或者定额以本发放，一本有多少份的这意思！
那老师，比如每月最高限额领25份，我第一次领几张，然后都还没用可以再领吗
你好如果只能领25份，还没用是不能再领了，你要开具发票后，可以把开具的验旧了了就可以领，比如现在你领25份，开了5份，然后你可以再领5份！最多领25份