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老师,请问我去年有笔牌匾设计费,对方也开了发票4千多,我记到预付款,因为这个是工程前期的设计工作,去年还不知道接下来工程是否继续可以转为在建工程,就先借:预付账款,贷:银行存款,今年该工程中断了,我这笔业务如何转出来,分录如何做?

2021-09-15 23:57
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好同学,一会发给你!

2021-09-15 23:58
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178****3902 追问 2021-09-15 23:58

好的。我们是小规模纳税人实行小企业准则

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178****3902 追问 2021-09-15 23:59

是19年底记账,今年调账

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齐红老师 解答 2021-09-15 23:59

你好,直接计入管理费用或者成本 借 管理费用或者其他成本科目 贷预付账款 就可以了!

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178****3902 追问 2021-09-16 00:00

不用先红冲掉原来那笔业务,再重新做吗

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:00

如果涉及到去年的费用或者成本年终汇算是把它t出来不计入当年当期损益就可以了

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178****3902 追问 2021-09-16 00:01

资产类科目可以直接转为费用类的吗

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:04

你好,是根据业务核销来做账务处理,不分是否能不能转的情况!

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178****3902 追问 2021-09-16 00:09

“如果涉及到去年的费用或者成本年终汇算是把它t出来不计入当年当期损益就可以”这个怎么理解

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:11

你好是的是的同学!

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178****3902 追问 2021-09-16 00:11

按道理19年发票也收到了款也付了,但因为不知道工程还继不继续,也没法入在建工程,只能等后续,今年通知说中断,才想着这个调账。

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178****3902 追问 2021-09-16 00:12

??!不懂老师说的那个涉及费用t出来的意思,能否解释下

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:15

意思就是比如你把去年的费用1000做到了今年,那么年终汇算。就把1000的费用减点!再申报年报!

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:16

意思就是比如你把去年的费用1000做到了今年,那么年终汇算。在纳税调整那里就把1000的费用减掉调整!再申报年报!

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178****3902 追问 2021-09-16 00:20

按老师的意思,就是我19年这笔预付,今年调整为管理费了,就要在今年年终纳税调整把这笔数给剔除再申报是吧?

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齐红老师 解答 2021-09-16 00:30

是的呢同学就是不能做当年费用!

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178****3902 追问 2021-09-16 00:38

噢。那我今年这个月就直接做借:管理费贷预付账款,不用冲销原来的再做一笔费用的咯?

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178****3902 追问 2021-09-16 00:38

那我的摘要要怎么写,这个也不能算错帐吧,只是业务中断导致这样调整

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178****3902 追问 2021-09-16 09:14

??!老师怎么说呢

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齐红老师 解答 2021-09-16 09:56

不用冲原来的那笔了,摘要可以写调整2019年**费用,就可以了!

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178****3902 追问 2021-09-16 17:55

老师,电子税局申领开票最高限额25本,是不是就是25张发票的意思,还是说1本包含几张发票的?我看专票写的是份,普票是本。

老师,电子税局申领开票最高限额25本,是不是就是25张发票的意思,还是说1本包含几张发票的?我看专票写的是份,普票是本。
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齐红老师 解答 2021-09-16 18:01

你好同学。是份数!就是可以领取25分,一般本是手开或者定额以本发放,一本有多少份的这意思!

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