老师，小规模公司，个税只报一个人的，但是公司给两个人买社保，怎么做账？

老师，不是的，就公司里的人

那他是没有工资还是没有发下去以后会发？

老师，是这样的，从公司注册下来个税报今年5月份一直报的是法人的，但是公司买社保一直买2个人的，然后从8月份开始个税报的时候把法人的换成另一个人就是之前5月份给买社保没报个税的那个人

个人负担的社保做到工资里面。借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款 另外一个正常做计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

老师，这个必须都要计提？

对的是的，必须计提。

老师，那这个每次报个税都报2000，怎么扣社保？

你好，这个是应发工资还是实发工资？

老师，没有发工资

个人负担的社保做工资，比如个人负担社保200块钱，这个就是做工资，我上面给你写了分录了， 个人负担的社保，这个做工资里面企业负担的社保的社保费用里面实发工资是零。

老师，没有发票只有银行回单可以做收入吗？

可以 做无票收入可以的。

这个怎么写分录，老师

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

老师，没有发票怎么做应交税费？

无票收入和你有发票的一样交税，只不过是不开发票。

老师，有收入是不是必须结转成本？