演示账套

老师好，我公司建筑公司，每月计提产值，同时计提待转销项税反应真实的收入，请问老师，计提的待转销项税需要同时计提城建和附加吗？

2021-09-24 16:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-24 17:03

你好，需要同时计提城建和附加税

快账用户8268 追问 2021-09-24 17:06

好的，我看到网上说是要按实际缴纳的增值税来计提城建教育费附加，如果我们提前计提城建附加，有没有税务风险的？

齐红老师解答 2021-09-24 17:07

这个没关系的，年底统一清理即可

快账用户8268 追问 2021-09-24 17:09

嗯，那我们平时在季度申报企业所得税的时候可以把提前计提的税金计入申报表里税金附加里吧

齐红老师解答 2021-09-24 17:10

可以的，季度所得税本身就是预缴，年度统一要进行汇算清缴

快账用户8268 追问 2021-09-24 17:11

明白了，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-09-24 17:12

不客气，满意请五星好评！

你好，需要同时计提城建和附加税

2021-09-24

你好，待转销项税不计提城建，附加税。城建税，附加税是根据实际应纳的增值税和消费税合计金额计算提取的。

2021-07-09

你好，实际交多少，具体多少？

2023-11-07

同学你好请问结转增值税和计提附加税时，需要附凭证吗？——增值税在是在确认收入时确认的；附加税计提时自已做个计提表做为附件就可以还有每个月计提房租的时候，可以不附合同复印件吗？——可以不附；我直接每年的凭证打印一份合同复印件。

2022-01-21

是的需要按月去结转，借销项税额10431.38，转出未交增值税9164.65%2B45612.81-10431.38，贷进项税额，9164.65%2B45612.81 这个进项税额大于销项税额不需要去计提附加税

2021-03-16

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