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老师你好，我想问下，2020年度汇算清缴在今年9月份已到税务局调整了，调整出来交所税税了，那么我9月份帐上怎么做的，要把去年的成本调出来吗
2021-09-29 11:00
2021-09-29 11:01
不需要，你是直接补交了企业所得税吗?
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是的，当时在税务局直接银行扣款了
一、补交企业所得税及滞纳金时，分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 二、补提2020年需要缴纳的企业所得税，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 三、结转以前年度损益调整，分录是： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
好的，我知道了，谢谢老师
祝学习进步，工作顺利