演示账套

老师，请问子公司上缴去年的净利润给母公司，母公司2020年没有计提，请问母公司现在收到钱怎么做账呢？

2021-10-08 18:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 18:16

那收到钱的话，直接就是借银行存款贷投资收益。

快账用户1672 追问 2021-10-08 18:17

投资收益要设明细科目吗

齐红老师解答 2021-10-08 18:18

投资收益的话，通常不用明细科目，因为他期末没有余额。

快账用户1672 追问 2021-10-08 18:18

几个子公司也没关系吗

快账用户1672 追问 2021-10-08 18:19

目前只收到一个子公司的钱

齐红老师解答 2021-10-08 18:23

如果说你有几个子公司，你要区分的话，你可以后面加明细科目。

快账用户1672 追问 2021-10-08 18:24

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-08 18:32

不客气，祝你工作愉快。

那收到钱的话，直接就是借银行存款贷投资收益。

2021-10-08

你好，可以的，可以上交了

2025-01-07

合并利润表,抵销母子公司的利润分配借:投资收益贷:利润分配-未分配利润

2023-01-08

您好，补提盈余公积，只能分90%，把原分录冲回，多支付的挂往来借：利润分配-未分配利润 10.5 贷：盈余公积 1.05 应付股利 10.5-1.05 借：应付股利 10.5-1.05 其他应收款10-10.5%2B1.05 贷：银行 10 母公司借：银行 10 贷：应收股利 10.5-1.05 其他应付款 10-10.5%2B1.05 借：应收股利 10.5-1.05 贷：投资收益 10.5-1.05 根据《公司法》第一百六十六条，公司分配当年税后利润时，应当提取税后利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

2024-07-25

吸收合并，长投和未分配利润会被抵消。在个别报表做账。

2021-04-12