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小规模纳税人申报季度企业所得税时,收入是填含税还是不含税金额?

2021-10-09 12:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-09 12:14

同学你好,是不含税金额

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快账用户9583 追问 2021-10-09 12:18

那税额在申报表里面怎么体现?

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齐红老师 解答 2021-10-09 12:30

同学你好,申报企业所得税不体现哈,增值税是价外税。

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快账用户9583 追问 2021-10-09 12:37

小规模增值税季度不超45万不需要缴纳税,那之前销项税额是不是要转回收入?

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齐红老师 解答 2021-10-09 12:42

同学你好,对的哈,不超是转收入,超了不用转。

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快账用户9583 追问 2021-10-09 12:47

那这样不超的转收入,季度申报的收入不是要填含税收入才对,是吗?

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齐红老师 解答 2021-10-09 13:03

同学你好,正确的企业所得税收入数据的季度申报,是按照利润表的数据来填哈,你这个转也是转到营业外收入,申报表上面的营业收入是不包括营业外收入的。

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快账用户9583 追问 2021-10-09 13:09

那转到营业外收入是不是要冲减费用后,才填申报表的净利润?

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齐红老师 解答 2021-10-09 13:24

同学你好,不冲减费用哈,这个是营业外收入,需要体现在申报表的利润总额上。

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