老师您好，我公司执行的是企业会计准则，我把筹建期的开办费计入到长期待摊费用-开办费了，我这样有没有做错

那郭老师我这个已经这样做了，怎么办？

你好，跨年吗？跨年了可以不用修改。

还没有夸年

没有跨年，你一次转就行，借管理费用，开办费贷、长期待摊费用开办费。

好的，谢谢郭老师，郭老师我怎么看到有的老师说，筹建期的开办，先记到管理费用-开办费，到营业期了也可以一次到损益，也可以转到长期待摊费用-开办费，还有这种做法的？

记到管理费用-开办费了，当月不就结转了，怎么还可以转到长期摊销费-开办费的。

好，做到了管理费用，开办费里面营业期了之后，他不需要分摊，你做到了长期待摊费用、开办费、营业期才需要分摊。

现在的分录是把长期待摊费用转到管理费用，开办费因为准则里面要求开办费，做到管理费用开办费。

好的谢谢郭老师，那我就一次性把长期待摊费用-开办费做到管理费用-开办费里就没有什么问题了，对吧？

有问题的可以的，可以的可以的。

没有问题的，可以的可以的。

郭老师还想请教您一下问题，我们公司的电费有一部分是别人承担，有部分是我们承担，但是发票是全部开给我们公司的，那我这进项税可以全额抵扣吧？

跑步可以全额抵扣的，除非你们单位把收到的这个钱做了收入才可以。

这个我们没有做收入，是装修公司帮我们装修，电费有一部分是他们承担的，但是他们交不了，只能从我们公司的户头去付款，所以他们的装修款我就少付这个电费的金额，那拿这个少付的款去付电费，开过来的电费发票，其中有一部分是装修公司承担的，有一部分是我们公司承担的，那我这个要怎么做账？怎么抵扣进项税？

那就不可以抵扣，你走代收代付就不允许抵扣增值税。

那我们的那部分也抵扣不了了？

你们自己使用的那一部分可以抵扣。

郭老师，那就是一张专票，我们可以只认证一部分，对吧？

你好，可以的，勾选有效税额就可以的。

好的，谢谢郭老师