老师，19年年底我们转销了一笔应付账款，做营业外收入。在2020年汇算清缴时因为这笔收入我们交税了。借应付账款，贷营业外收入。19年12月预估交税，借:所得税2000，贷应交税费-应交所得税2000。然后在20年我们又确认了几笔应付账款可以转销，然后去税务局专门填表做了汇算清缴，把这部分补交的营业外收入也计入19年利润了。

老师好，小规模，19年12月计提了一笔收入借：应收账款 103000 贷：主营业务收入 100000 应交税费—应交增值税（销项税额）3000 2020年5月实际开票92700万，然后我把19年12月计提的这笔10万收入冲销，借:应收账款—103000 贷：主营业务收入 —100000 应交税费—应交增值税（销项税额）—3000，然后补记借：应收账款 92700 贷:主营业务收入 90000 应交税费—应交增值税（销项税额）2700 对吗

老师，19年年底我们转销了一笔应付账款，做营业外收入。在2020年汇算清缴时因为这笔收入我们交税了。借应付账款，贷营业外收入。19年12月预估交税，借:所得税2000，贷应交税费-应交所得税2000。然后在20年我们又确认了几笔应付账款可以转销，然后去税务局专门填表做了汇算清缴，把这部分补交的营业外收入也计入19年利润了。

老师，我在9月时把未开票跟已开票都计算在一起做了一笔分录，借预收账款，贷主营业务收入，贷，应交税费~应交增值税销项，然后收入结转本年利润\'借主营业务收入本年利润，现在是做10月分，我把9月未开票的也已经开票了，那10月份我应该怎么做分录呀

老师，我要注销。我把其他应收款货币资金都清0了，然后我把其他应付款的剩余金额转到营业外收入去了是143342.68所以净利润是139688.38。那我营业外收入就要交企业所得税了，但是我2023年汇算清缴亏损是146996.38，那我还是亏损3654.46的。老师，我现在卡在营业外收入这笔分录我需要在做什么会计分录，我的报表才平啊

应付账款无法取得发票，对方公司不愿意开票，我们也不打算走法律途径了，是直接转营业外收入然后缴纳所得税，还是转营业外支出，最后年度汇算清缴的时候再补交所得税