演示账套

请问老师，我们是小规模纳税人，第一季度利润总额-126276.72 第二季度利润总额是179413.88 为什么第二季度没有交企业所得税呢（之前是代账申报的）

2021-10-14 14:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-14 14:22

你好；你看看是不是之前往年还有亏损做了弥补了；

快账用户8031 追问 2021-10-14 14:25

老师，这个小规模一个季度可以弥补以前年度亏损算应纳税所得额的时候可以算多少呢？

齐红老师解答 2021-10-14 14:34

你好；可以的。但是一般第一个季度不能弥补。第二个季度就可以弥补了

你好；你看看是不是之前往年还有亏损做了弥补了；

2021-10-14

你好，所得税申报表的利润总额是填写1+2季度的利润总额，第二季度所得税应纳税额这样计算应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

2019-07-06

你好；累计亏损了4季度不缴纳了

2021-12-30

您好，就是按纳税申报表填写，按全年10万元

2021-12-30

你如果以前年度没有亏损，第一季度10万*5%，第二季度110万*5%-第一季度缴纳第三季度330万*25%-前两个季度预缴

2023-09-21

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