涉及到社保调差的账务处理，因员工工作地点调动工资有所调整，社保基数是按新的工资核的，故员工七月和八月个人负担部分由员工自行垫付，9月的工资已将七月和八月的垫付部分扣除，需要将之前垫付退还员工，需要怎么做账务处理。
您好，七月和八月个人部分最终是个人还是企业承担？
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20，社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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涉及到社保调差的账务处理，因员工工作地点调动工资有所调整，社保基数是按新的工资核的，故员工七月和八月个人负担部分由员工自行垫付，9月的工资已将七月和八月的垫付部分扣除，需要将之前垫付退还员工，需要怎么做账务处理。
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老师，员工个人保险的账务处理:1.付保险时:借:其他应付款–个人部分2400 贷:银行存款2400；（因员工保险基数提高，要补收个人部分）2.现在提前帮员工垫付，员工个人部分不再缴钱给公司，直接扣除在下个月工资表扣款项目中扣除差额部分。这个账务怎么处理？
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假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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老师教材退货不涉及递延所得税的分录。这个题又咋涉及了，真的学不明白了，
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在记账公司一般过几个月会给你户
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老师，麻烦给讲解一下，每个选择都不太懂。基础班老师没有过多展开出口退免税方面的知识点。
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七月和八月个人部分是1218先由员工个人垫付给公司了。
在9月的工资里也吧调差的个人部分给扣了，所以现在需要把之前垫付的退还给员工。所以就像咨询这月的工资是不是要体现扣了这个1218，之前垫付回来的那笔钱需要冲减退回员工
您好，那个人负担由个人垫付的分录您红字冲回，即可
您好，冲回后按照正确公司承担的分录挂往来
个人负担由个人垫付之前是通过银行存款和其他应付款来做的，那我冲回是不是直接做一笔相反分录即可
您好，是的，您的理解非常正确
小规模纳税人增值税3%减免按1%缴纳，季度未超过30万，我将收入填写到未达到起征点销售额，但是增值税申报表免税额是按照3%计算的，票面是1%，和票面税率不符，请问怎么申报？
您好，差额是减免部分