Q
老师，分公司用于计算所得税分摊比例的营业收入，是账面包含内部往来的收入，还是开票系统里的收入？还是其他什么口径？
2021-10-21 14:49
2021-10-21 14:55
同学你好 这个是开票收入和未开票收入 独立核算的包含总分公司之间的营业收入
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那比如说一个公司开票，他平常的还卖库存商品，比如说50万，，技术服务费比如20万，还有他在卖这个嵌入式软件，这个嵌入式软件里面，收入包括软件和硬件，（比如卖一个嵌入式软件的销售额是10万，，软件2万，硬件8万）的，还卖纯系统软件30万，就是他的总收入=等于硬件收入+软件产品收入+技术服务收入，50+20+10+30=110万，（那这里其实硬件收入是不是算50+8=58万）？软件收入是2+30=32？58+32+20=110 那我刚才说的那个表里面，是不是嵌入式软件那一栏的收入就只填属于软件这部分？就是2？那这个表格里系统软件填110-2=108，还是30？
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老师，总分机构汇总纳税企业所得税，如果总公司和分公司都是亏损的情况下，请问该如何申报，还是规定的比例分摊亏损额吗？因为按照公司分摊比例，从营业收入、职工薪酬和资产总额三个比例，是计算分摊的税额，亏损的怎么写呢
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税务系统里2022年第4季度的企业所得税收入是18500元，我接手做的会计账是28500元，里面含有未开票的营业收入，在报送2022年度企业所得税年度汇算清缴财务报表应该按开票的收入18500还是按我做账的报表28500来填写申报呢
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就是年底利润表里的收入了？
嗯 可以看那个收入 是年度的利润表上的
老师，总机构季报年报报的报表都是合并报表了？
对的 是合并报表的哦
老师，分公司用于计算所得税分摊比例的职工薪酬，是资产负债表上的数据，还是当年累计金额？
是资产负债表上的数据 这个就是累计数