演示账套

上个季度结成本的时候，有一批材料票没回来用了暂估，这个月材料票回来了，发现上个季度暂估结多了，怎么冲销暂估

2021-10-29 09:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-29 09:23

你好；借原材料暂估负数；贷银行存款负数或者应付账款负数；按发票：借原材料；进项税贷银行存款或者应付账款

快账用户5107 追问 2021-10-29 09:35

我现在一冲就应付账款暂估价多出来

快账用户5107 追问 2021-10-29 09:36

就是我9月份有一张材料票说10月份才能拿回来，就给他做暂估结成本了，10月份拿回来发现实际材料比暂估的少

齐红老师解答 2021-10-29 09:36

你好；你应付账款-暂估有明细的话正常红冲；或者你就部分红冲处理

快账用户5107 追问 2021-10-29 09:38

暂估多了，结转成本也结多了，然后暂估的时候拿含税价估的，回来的材料入库是按不含税价，这我应该怎么冲呢

齐红老师解答 2021-10-29 09:41

你好；按照含税金额来红冲。比如你暂估含税是100元；你收到发票是专票。应该是不含税80 。进项税20 。那么你就做借进项税 20贷库存商品20等；然后调整成本 “借主营业务成本 -20 贷库存商品 -20 ”

快账用户5107 追问 2021-10-29 09:47

这样做我的应付账款暂估价就多出来了，还有主营业务成本

齐红老师解答 2021-10-29 09:49

你好；你应付账款-暂估多了。你单独去红冲掉

快账用户5107 追问 2021-10-29 10:02

应付账款暂估多出来的那笔钱，就是这个票的税钱

齐红老师解答 2021-10-29 10:05

你好；那你对应去冲掉；你要不会部分红冲。就去全部红冲了暂估分录。按你实际开票来做分录即可

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