演示账套

月末结账前要注意哪些问题，要检查哪些事项，哪些科目有余额算正常？

2021-11-03 15:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-03 15:07

你好；一般的话 1．重新核对业务，将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，减少错误率； 2．账实核对，包括现金核对、银行余额核对和存货核对，不平衡的查明原因并编制相应表格； 3．查看系统中所有明细科目余额，关注借贷方，如果余额处在贷方，需要第一时间查明原因并调整； 4．编制月末结账转账分录：计提所有费用，结转利润，结平损益类科目。损益科目是不能有余额的；其他科目往来或者库存商品货币资金这些有余额都是正常

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:09

我的在建工程有余额，要转入固定资产吧，我刚接手的，之前的账也查不到，要不要按余额先结转呢

齐红老师解答 2021-11-03 15:13

你好；你完工才转固定资产去。没有完工不转的

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:14

那如果完工了，可以按在建工程的余额直接转入固定资产吗

齐红老师解答 2021-11-03 15:14

你好；是的。要借方金额全部转固定资产去

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:26

老师这个图片你能看到吗

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:26

好像之前月份有的没有计提增值税，销项和进项也没有结转，我现在怎么处理啊

齐红老师解答 2021-11-03 15:30

你好；现在去补计提增值税；然后补结转明细科目

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:36

能不能倒挤，必须一个月一个月的补计提补结转吗

齐红老师解答 2021-11-03 15:38

你好；不能。一个月一个月去查询原因挨着按月结转。我怕一次性补结转你到时又弄错了

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:42

补提和结转的分录怎么做呢

齐红老师解答 2021-11-03 15:43

你好；你计提增值税是你做收入的时候贷方就得做呀；你把之前分录红冲了做收入分录即可；结转分录结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。