月末结账前要注意哪些问题，要检查哪些事项，哪些科目有余额算正常？

你好；一般的话 1．重新核对业务，将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，减少错误率； 2．账实核对，包括现金核对、银行余额核对和存货核对，不平衡的查明原因并编制相应表格； 3．查看系统中所有明细科目余额，关注借贷方，如果余额处在贷方，需要第一时间查明原因并调整； 4．编制月末结账转账分录：计提所有费用，结转利润，结平损益类科目。损益科目是不能有余额的；其他科目往来或者库存商品货币资金这些有余额都是正常

2021-11-03

同学您好您可以整体看下科目余额表看看有没有提别不正常对还有就是账实核对，账表核对

2020-11-04

你好；1.仅据账务科目余额表查看帐做的对与不对，一般是很难看出经济帐务处理的正确与否； 2.如果真的要查看帐务处理是否正确，要查看记帐凭证下属附件：即原始凭证实际发生的各项经济业务的来龙去脉，然后在根据相关的法律法规及会计核算准则及相关会计制度做帐务处理； 3. 遵循下列公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额%2B本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额%2B本期贷方发生额-本期借方发生额。

2021-10-28

预提费用，其他应收款，应该处理掉，未分配利润应该有余额

2021-12-09

同学，你好，看银行现金和实务，库存和实务，固定资产和折旧有没有计提，应收应付往来情况。

2020-11-16

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:09

我的在建工程有余额，要转入固定资产吧，我刚接手的，之前的账也查不到，要不要按余额先结转呢

齐红老师解答 2021-11-03 15:13

你好；你完工才转固定资产去。没有完工不转的

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:14

那如果完工了，可以按在建工程的余额直接转入固定资产吗

齐红老师解答 2021-11-03 15:14

你好；是的。要借方金额全部转固定资产去

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:26

老师这个图片你能看到吗

好像之前月份有的没有计提增值税，销项和进项也没有结转，我现在怎么处理啊

齐红老师解答 2021-11-03 15:30

你好；现在去补计提增值税；然后补结转明细科目

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:36

能不能倒挤，必须一个月一个月的补计提补结转吗

齐红老师解答 2021-11-03 15:38

你好；不能。一个月一个月去查询原因挨着按月结转。我怕一次性补结转你到时又弄错了

快账用户7741 追问 2021-11-03 15:42

补提和结转的分录怎么做呢

齐红老师解答 2021-11-03 15:43

你好；你计提增值税是你做收入的时候贷方就得做呀；你把之前分录红冲了做收入分录即可；结转分录结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。