演示账套

老师，9月份预付款项未收到发票，分录录的借预付账款贷银行存款。10月份收到9月已付款项成本票，应该如何录分录

2021-11-05 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-05 09:31

你好； 9月做了预付账款挂账； 10月做：借成本贷预付账款

快账用户6808 追问 2021-11-05 09:32

好的谢谢老师，还有问题

快账用户6808 追问 2021-11-05 09:35

开户行系统临时升级，结算方式变了，行内全额购汇付款的，没有显示外币金额和牌价，只有人民币的扣款水单显示，但是实际付的外币，这个应该如何录分录呀

齐红老师解答 2021-11-05 09:35

你好；外汇方面的我不是很熟悉的；我怕回复错误了；你最好是问下这方面老师；麻烦你重新提问下

快账用户6808 追问 2021-11-05 09:40

好的，给慈善总会付款这种呢，能不能算营业外支出呢，如何录分录呀老师

齐红老师解答 2021-11-05 09:42

你好；是的。这个就是捐赠支出了。借营业外支出 -捐赠支出贷银行存款

快账用户6808 追问 2021-11-05 09:44

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-05 09:46

没事的；希望能帮到你

快账用户6808 追问 2021-11-05 10:39

您好，再问下

快账用户6808 追问 2021-11-05 10:40

还是刚刚那个问题，10月份公益捐赠支出，11月份收到发票，应该如何录分录呀老师

齐红老师解答 2021-11-05 10:43

你好；直接把发票附凭证后面去。如果么有差异金额发生的

你好； 9月做了预付账款挂账； 10月做：借成本贷预付账款

2021-11-05

你好，这么做的话是没问题的。

2022-09-26

同学你好借，管理费用贷，应付账款

2021-01-15

借库存商品贷预付账款贷银行存款这样做

2021-07-23

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-06-04