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老师,以前年度汇算清缴时,少计提所得税了,我这个月调整,是直接计入当期损益,借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税吗?

2021-11-08 21:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-08 21:29

同学你好!你们是小企业会计准则的话  这样处理  就可以了

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快账用户1410 追问 2021-11-08 21:44

老师,如果不是小企业准则的话该怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2021-11-08 22:03

这个的话  要用以前年度损益调整科目了

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同学你好!你们是小企业会计准则的话  这样处理  就可以了
2021-11-08
你好,企业会计准则做账的可以。
2022-06-22
你好 不知您是不是小企业会计准则? 小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目 可以直接计入当期的所得税费用或是计入利润分配-未分配利润中
2021-11-23
是的,分录就是这么做的
2021-07-07
汇算补交 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2022-05-18
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