演示账套

我想问一下，例如我这个月开票货物成本有是借方1000，然后如果我冲暂估之后，我要冲暂估的价格跟我收到的那个进项票价格是有差额的，做了个调价单之后，例如大概借方－2000，那主营业务成本加起来本期借方发生就变成借方－1000了，主营业务成本期末余额那里显示贷方1000，想问一下主营业务成本在贷方，会不会有问题的？

2021-11-09 14:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-09 14:58

你好，你实际收到多少冲多少就可以，但是如果说是暂估多了那就都冲了没问题

快账用户5316 追问 2021-11-09 15:02

就是这个月冲暂估的金额比收到的进项票金额要大，中间的差额是要抵扣主营业务成本的金额的，但是我这个月成本比那差额要小，抵扣之后主营业务成本变成在贷方了，本期借方发生是负数的，会不会有问题的？

快账用户5316 追问 2021-11-09 15:04

有没有负数这种情况

齐红老师解答 2021-11-09 15:46

没有什么问题，冲的多就是负数

快账用户5316 追问 2021-11-09 15:50

那报税的时候负数可以报吗

齐红老师解答 2021-11-09 16:25

可以呀，成本负数是增加利润

快账用户5316 追问 2021-11-09 16:26

会不会被税局查的呀

齐红老师解答 2021-11-09 16:32

你是实际业务没有关系

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