(一)华纳股份有限公司2017年"未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积金，所得税税率25% ，2017 年至2019 年的有关资料如下: (1) 2017年实现净利200万元;提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150 万元; (2) 2018年发生亏损200万元(假设无以前年度未弥补亏损) ;(3) 2019年实现利润总额600万元。 (二) (要求 (单位用万元表示) (1编制2017年有关利润分配的会计分录(盈余公积及利润分配的核算写明细科目) ; (2)编制2018年结转亏损的会计分录; (3)计算2019年应交的所得税(假设无纳税调整事项) ; (4)计算2019 年应提取的法定盈余公积; (5) 计算2019年可供分配利润。 (6)编制2019 年的有关期末结转分录。

好的 谢谢老师 辛苦啦 麻烦写一下详细分录及金额

好的。题目有点长，还麻烦同学耐心等待一下哈。

第一问 ①提取盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积20（200*10%） 贷：盈余公积-提取法定盈余公积20 借：利润分配-未分配利润20 贷：利润分配-提取法定盈余公积20 借：利润分配-应付现金股利或利润150 贷：应付股利150 第二问 借：利润分配-未分配利润200 贷：本年利润200 （3）2019年应交的所得税=600*25%=150 （4）2019 年应提取的法定盈余公积=（600-150）*10%=45 （5）2019年可供分配利润=-200+450-45=605 （6） 借：本年利润450 贷：利润分配-未分配利润450 借：利润分配-提取法定盈余公积45 贷：盈余公积-提取法定盈余公积45 借：利润分配-未分配利润45 贷：利润分配-提取法定盈余公积45

同学，你看一下，有疑问跟老师沟通哦。