Q
老师好，我想问下，我们是建筑企业，比如我7月份付货款，当时没拿到发票我放的预付款，到10月的时候我那到发票了，是不是再做一次分录：借：主营业务成本 贷：预付账款？我10月份拿到的专票我没认证，但是我放进成本了，没体现进项这样可以吗？等到我11月开建安票有销项了再认证进项可以吗？
2021-11-24 10:45
2021-11-24 10:47
你好 收入在几月份做的
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就是还没有开建安票，还没有确认收入，但是我们已经预付了，发票也拿到了，我该怎么做账？
那就不用结转，拿到发票了也不能结转成本，借工程施工 进项 预付账款，以后做了收入，再结转到主营业务成本。