企业所得税是按照合同含税价交，还是在合同里把税费和售价分开写[偷笑][偷笑][偷笑][抱拳][抱拳][抱拳]

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位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?

老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？

老师我们比如总部是深圳，然后呢异地上海有几家公司其实呢公司也是深圳总部名下分公司命名成立的，然后呢这个店铺费用按照企业所得税是都归属深圳总部，但是我们社保这块偷懒了由上海子公司总部缴纳的，然后呢我们深圳这边入账还是把社保费用这块都入账里面了，是深圳下面分公司但是社保工资是在上海子公司发放的，店铺租金那些费用也是归属于深圳总部（深圳总部分公司吗然后深圳总部就是和上海子公司挂了往来，这块费用内部没有结算也没有互相开票，算合理吗，社保已经改变不了，对于内部结算这块，我们还可以怎么合理规划，上海子公司开给深圳总部代缴社保发票吗？

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