老师你好，我有一笔收入是19年2月份收款的，现在确定对方不会要发票了，想把它作为无票收入处理，请问我是按照当时的16%计算税额，还是按照现在的13%计算税额呢？

老师想请教一下，16年的销售，因对方公司原因一直未开票，现在想算按无票收入需缴纳的税费，我需要按照13%计算，还是按照当时的17%计算呢？谢谢！

我们16年收到一张专用发票，挂在应付账款上一直到现在，现在因为该项目审计审减了，因为这张发票是按照合同额全额开具的，现在对方要求我们把这张发票冲红退回，请问这样可以吗？账务处理怎么操作呢？

老师你好，我有一笔收入是19年2月份收款的，现在确定对方不会要发票了，想把它作为无票收入处理，请问我是按照当时的16%计算税额，还是按照现在的13%计算税额呢？

老师，您好，我想问一下，就是老板让我整理一下从年初到现在的进项税额是多少，让我按照月份来，那我按照月份整理的时候是将年初至今收到的所有专票按照发票上的开票日期来分类月份呢，还是根据我每个月去统计收到多少张发票呢，因为比如说1月份我收到的发票有的开票日期是去年12月的，2月份收到的专票开票日期有的是2月份以前的

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了