我们老板他儿子，10月份工资现在要冲掉，不在账上体现了。既然他的工资都不在账上体现了，那10月份他有一张车票也不能入费用的吧，然后他的进项税我上个月也抵扣税额了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我们10月份。因为有硬件收入和软件收入，又把这个10.98做公共进项税分摊了，然后比如说软件的部分用了抵扣了5块钱，已经减了税款了，因为我们软件部分还涉及超过3%税负的部分，即征即退，我要再去更正申报10月份的报表，那也太麻烦了，所以我11月份账上，能不能进项税额转出呢？还是就不管了呢？

老师你能说清楚具体的分录怎么做吗？当时我是把他的这笔费用，计入借：研发支出-费用化支出-…其他费用-差旅费 公共进项税 贷：应付账款-某某 月末的时候又把研发支出结转到管理费用-研究费用了，现在怎么调整冲啊？

借研发支出费用化支出 贷进项转出 然后一块转到管理费用

没明白，1、进项税额转出是只转出软件已经抵扣了那部分税额（3.77）还是公共进项税？（10.98） 2.然后是把研发支出结转到管理费用吗？ 3.再然后红冲吗？借：管理费用-133 贷：应付款-某某 -133？

是所有的税额转出的 2.对的 然后年底结转损益 3.对的

1.第2点年底结转损益啥意思？ 2.我在报11月税的时候在增值税附表二本期进项税额明细，进项税额填在哪一栏合适呢？

就是结转损益 结转到利润分配未分配利润

哪个科目结转到利润分配-未分配利润呢？

费用等结转到本年利润 本年利润结转到利润分配未分配利润

1、这个，每个月软件自动结转的，我在软件上点点结转损益就行了，这个我就不用管了吧？ 2、还有第2点进项税额转出写在附表2哪一行呢？我已经拍图片给你了

嗯 2.就是在23B那里填写

还有他10月份工资是2500，工资红冲的问题。 借：研发支出-…工资薪金 -2500 贷：应付职工薪酬-2500， 借：其他应收款 2500借：应付职工薪酬-2500 是不是还应该做一个，借：研发支出-…工资薪金 2500借：管理费用-研究费用-2500 这样对吗？

同学你好 你是要资本化？

费用化呀，我10月份就把他工资费用化，然后结转到管理费用-研究费了，我现在问的是红冲的分录呀