老师，每个季度都交了，企业所得税，都从银行账户里划款成功了，怎么还能说是预缴企业所得税呢，那不是据实交了钱了吗？

那他说的预缴是啥意思，都确定了多少了。怎么还有多退少补又

因为企业所得税是按年来的，前面都是按利润预交，每年的5月30前需要重新汇算清缴，需要调增或调减的，多后少交的就再交，多交的就退给你。

怎么退，退哪里去

到时会退回公账，或者抵以后的企业所得税。

或者抵以后得企业所得税是啥意思？老板肯定想钱退回来吧？

公户一般说的是银行账户，那个基本户吗

也就是企业所得税，都是按年交的，如果当时按季度预缴了，最后年末还是亏损了，就要把季度预缴的税退回来是吧

退到基本账户， 就是你说的这样，按年来。

老师，我想问下，进项税额知道了，怎么计算出进项含税金额呢

进项税额和进项含税额？我都没太明白。

你好 销项税额—进项税额=不含税收入*增值税税负率 销项税额，不含税收入，增值税税负率已知，就可以计算出进项税额，然后通过进项税额计算进项含税金额 

就是这个，

一般进项税额是由客户开过来的，直接用票做账就行，不需要算的。你这是书本上的吧，实际工作中直接凭票做账就行了。

我的意思是说，我要计算，这个月需要多少进项票的意思，你懂了吗？

假如本月开具的50万发票是不含税价，税负为1% 那么应交增值税为500000*1%=5000元 50万的销项税额为 50*17%=85000元 那么需要进项为：85000-5000=80000元 需要进项发票（不含税价）80000÷17%=470588.24元

470588.24就是我们需要开的进项发票的金额吧

还有就是，这个要不要考虑，上个月没有抵扣完的进项税额呢

那个就是开进项票的金额，要考虑上个月没抵扣完的进项。

你的意思是说考虑下上个月没有抵扣完的进项，然后算下这个月需要多少钱的进项是吗？

是的，就是你说的这样。

然后老板就会知道这个月需要多少钱的进项票了，是这个意思吗？