演示账套

老师，请问这个题怎么做？能不能写详细的解题过程？

2021-12-04 15:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-04 15:14

学员您好， 1，业务招待费扣除限额（2500+300）*0.5%=14和30*60%=18的孰小值，即14，所以调增16 稍后继续答复

齐红老师解答 2021-12-04 15:24

2，500*5%=25，向个人借款的利息不超过同期同类贷款利率可以扣除，超出部分不能扣除，所以调增25 3，（2500+300）*15%=420，调增80 4，未经核定的资产减值准备不能扣除，调增50 5，工会经费扣除限额300*2%=6，调增2 职工福利费扣除限额300*14%=42，调增8 职工教育经费扣除限额300*8%=24，调增6 6，2500+300+30+150-1700-150-85-180-100-600-60=105 7，105*12%=12.6，调增37.4 8，企业所得税（105+16+25+80+50+2+8+6+37.4）*25%=82.35

齐红老师解答 2021-12-04 15:25

借：所得税费用 82.35 贷：应交税费-应交所得税 82.35