小规模纳税人年底除了结转收入费用损益等，还需要做哪些分录？提取法定盈余公积是必须提吗？还有所得税费用等怎么算

小规模纳税人年底除了结转收入费用损益等，还需要做哪些分录？提取法定盈余公积是必须提吗？还有所得税费用等怎么算

十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录；（5）编制提取法定盈余公积的会计分录。

十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录；（5）编制提取法定盈余公积的会计分录。

请问我公司9月补缴了城建税，借 以前年度损益调整 ，贷 应交税费-城建税。那这个月提所得税时需要减去以前年度损益调整的借方余额来计算所得税吗？月底是不是须要把它结转到利润分配-未分配利润？除此以外还需要做其他凭证吗？这张结转凭证的顺序是什么？是不是须要进行盈余公积的调整

公司2021年全年有关损益的资料如下：科目全年累计贷方发生额全年累计借方发生额主营业务收入8000000其他业务收入300000营业外收入50000主营业务成本4500000其他业务成本180000税金及附加30000销售费用350000管理费用500000财务费用250000合计83500005810000要求：1年末结转（1）结转收入类科目（2）结转费用类科目2.假设不存在纳税调整，按25%计算核算并结转应交企业所得税。（1）计算应交企业所得税应交企业所得税=（2）编制计算应交所得税的会计分录（3）编制结转所得税费用会计分录3.(1)计算企业本年净利润净利润=（2）按本年净利润10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积