老师，请问钱还没有给，发票也还没有开，但是货先到了，这个账上应该怎么？先挂账吗？分录应该怎么做？

但是发票也没有到， 那到时候发票到的话，钱也转了，该怎么做账，是不是直接借：应付账款。贷：银行存款

收到发票，转了账，把以前的账冲掉，再凭票做正数。

是不是冲掉以前的账做个负数， 然后收到发票转账了就直接借：主营业务成本，贷：银行存款是吗

对的，把以前那个做负数就行，后面就是你这笔了。

有个情况是这样的， 货到了， 卖出去的发票已经开了， 但是进项的发票对方还没有开， 主要对方开票太多了， 这样导致票还没有给我们， 所以开进来的发票的日期会比开出去的发票日期晚，钱也要等发票开回来才转？这种合理吗？做账还是按上面的那样做吗？