第三季度增值税和企业所得税忘交了，有滞纳金，之前也没计提过，现在应该怎么做账

企业所得税咋计提？增值税之前不都是在主营业收入里应交税费未交增值税里

借；所得税费用  贷；应交税费——企业所得税，增值税不要计提了。

增值税交了之后就借应交税费应交增值税？

借：应交税费应交增值税 贷：银行存款

城市维护建设税也直接记应交税费吗？不能和增值税合并吗

1、月底计提 借：营业税金及附加。 贷：应交税金-城市维护建设税。 2、次月申报缴纳 借：应交税费-城市维护建设税。 贷：银行存款。 同学，不能合并的，这是两个不同的税种。

我买个应交税费应交增值税销项税额吧，设计制作我开出去的发票

同学，你后面发的这个，我没听太明白是什么意思，不好意思。

就是我那个增值税是不是应该记成销项税额

你是一般纳税人还是小规模？ 这个是一般纳税人的 当月应交未交增值税税额 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 当月上 税费-未交增值税 交上月应交未交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 小规模： 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 当月上税费-未交增值税交上月应交未交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

小规模，之前是在主营业务收入，应交税费未交交增税，我现在还要把之前的未交增值税计提出来吗