老师 请问月末把收入，费用等转入本年利润里，那本年利润需要结转吗？麻烦老师详细解答一下

年末把本年利润结转到利润分配-未分配利润，那到时候未分配利润怎么结转呢，还有所说的提取盈余公积又是什么又是怎么做分录的？麻烦老师详细解答

你好，你们是上市公司吗

如果不是，通常小企业不提取这些盈余公积的

提取法定盈余公积的会计分录为：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配——提取法定盈余公积。 提取任意盈余公积： 借：利润分配－提取任意盈余公积；贷：盈余公积－任意盈余公积。 提取公益金 ：借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％）；贷：盈余公积－公益金。

老师我们不是上市公司 你的意思也就是说不是上市公司到年底只需要把本年利润结转到利润分配就完事了吗？那挣得钱是不是都在利润分配中显示了呀，那如果年底股东分钱的时候分录怎么写呢？