老师，就是我们公司借了150万给老板的朋友的公司，现在我们老板说他们公司要把本金还给我们，利息也要给我们，那这个都要补充什么原始凭证呢，一个借款合同，还有就是我听过课，说那个利息不超过银行同期，同类贷款利率就可以企业所得税税前扣除，那我们这个利息就按银行的利率算了，那他们给我们的利息这部分要不要我们给他们开发票呢？

那我们开利息发票给他们，可以开专票吗？另外我们收到的钱是做什么收入呢？

你好；    这个开专票也抵扣不了的哇 。 开普票嘛     计入其他业务收入。按6%   

1.这个利息发票要去税局代开吗？我们是增值税一般纳税人，可以自己在开票系统里开吗？ 2.另外在开票系统里开的话，开票内容写什么呢？

你好； 1. 是的     2.  偶尔发生 可以自己开。 但是怕你没有6%税率申报不了哦  3.      金融服务 *利息收入   

怕我没有6%税率是什么意思呢？

你好；  意思是 假如你没有这个范围  ；到时你申报没法报6% 的税率   税费的  

没有这个范围，你是指在营业执照上还是什么呢？我们营业执照上有技术服务费的内容，没有贷款利息的内容，我们开票可以开6%的，像这种情况还要去税局代开贷款利息发票吗？

你好； 有技术服务说明 你有6%税率。 到时你应该报税可以的 

那意思就是我可以自己在公司开贷款利息发票给对方了？

你好；是的。 自己开下   

他把150万本金还给我，我们公司之间补一个借款合同，然后我再自己再开贷款利息发票给他，收到钱，借银行存款，贷应收账款 开出去发票，借应收账款，贷其他业务收入 然后这个在开票系统里正常报税就行了吧，没什么风险吧，？

你好； 你们借款不是应该是挂 其他应收款吗。 怎么挂的应收账款去了 ？ 

当时我以为是公司之间往来要开票，我们借给他钱，当时我挂的是应付账款-借方

你好 ；         那你去调整下科目哈。  要调整到其他应收款去u   

那我现在调整一下，借：其他应收款贷：应付账款，收到本金再把其他应收款冲掉，收到利息，借银行存款，贷其他应收款，开发票借：其他应收款，贷其他业务收入？