演示账套

老师，头程海运费金额多过物流商结算账单的金额，差额是计入什么科目？

2021-12-26 23:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-26 23:17

同学你好，你说的头程这块，根据实际的结算金额，去算到头程里面去吧，不要把差额单独的挂科目，这个是你真实发生的头程运费，仅是你前面分摊的少了；

快账用户8654 追问 2021-12-26 23:28

头程成本月初计算已经固定不能再修改，月底才与物流商对账，对账时才发现有差异，有时多，有时少，差异我可以通过材料成本差异反应还是营业外收入/支出反应？

齐红老师解答 2021-12-26 23:51

同学你好，头程这块的数据，是可以拿到数据的，不能因为物流没有对帐，仅是在对帐要付款时，才出来这个数据，说明公司的物流没有及时统计所发货的明细表，（可以要求物流及时出数据，因为发了多少货，运费是多少，这块在发货时，就是可以知道的;）

快账用户8654 追问 2021-12-26 23:53

发货-提柜是知道海运费，目的港费用，关税费。有时额外费不能及时反应

齐红老师解答 2021-12-27 00:20

同学你好，关于挂帐分录的，建议可以先把原挂帐的分录凭证，冲销掉，挂帐正确的数据，（如果你表格分摊的头程已经确定，仅是针对实际数据挂帐处理的），冲销原挂帐，再用正确的来挂帐，

2021-12-26

你好多付的可以记预付账款里

2021-08-04

你好，同学。财务费用汇兑损益科目

2024-01-10

还是按6万确认收入，扣款需要对方出个扣款通知计入营业外支出

2025-07-04

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