咨询
Q

2.某医药生产企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入为7000万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入1000万元,其他业务成本300万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳税金及附加280万元;发生的管理费用760万元,其中业务招待费用80万元;发生销售费用1000万元,其中广告费和业务宣传费700万元;发生财务费用200万元;取得营业外收入80万元,发生营业外支出200万元(其中含公益捐赠120万元)。要求:根据上述资料,计算回答下列问题(1)计算该企业2020年度会计利润总额;(2)国债利息收入应调整的应纳税所得额;(3)广告费和业务宣传费的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(4)业务招待费的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(5)公益性捐赠的扣除限额和应调整的应纳税所得额;(6)计算该企业2020年度应纳税所得额;(7)计算该企业2020年度应纳所得税税额。

2021-12-27 21:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-27 22:00

学员您好,需要计算一下回复

头像
齐红老师 解答 2021-12-27 22:08

(1)会计利润总额=7000-4000%2B1000-300%2B50-280-760-1000-200%2B80-200=1390 (2)国债利息收入免税,应调减所得额50万元 (3)广宣费扣除限额=7000*30%=2100,实际发生700万元,可据实扣除 (4)业务招待费扣除限额=7000*0.5%=35万元,实际发生80万元,应调增45万元 (5)公益捐赠扣除限额=1390*12%=166.8,实际发生120万元,可据实扣除 (6)应纳税所得额=1390-50%2B45=1385万元 (7)应纳所得税=1385*25%=346.25万元

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×