演示账套

老师，现在公司公户收到一笔钱，是53000，客户要求我们开专票，我们是小规模开不了，然后老板就去跟客户沟通，也不知道怎么沟通成了按照6个点的税点给客户退回去300块钱（这个税点我也不知道老板是怎么算出来的）反正现在就是要给客户退回去3000块，名义给退税点，然后也不给开发票，但是这笔钱也入了公司账，即使不给开票也会作为无票收入公司还是要正常纳税的吧？也想问一下这个情况合理吗

2021-12-28 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-28 16:50

你好，第一，你们是小规模企业是可以申请核定专票的，只是专票也是3%（不考虑目前优惠），退回去的3000块实际是没有实际货物交易的，最好作为商业折扣处理。这种退回是不能反过来由客户开发票的。

快账用户8798 追问 2021-12-28 16:53

因为这笔钱进了我们公户，按理不是要开发票的吗，但是现在我们把税点也给退回去了，如果我们就不开发票了会怎么样呢？但同样这笔钱还是会作为无票收入去缴税的呀对吗

齐红老师解答 2021-12-28 17:10

这是你们退回客户的货款，不是客户销售商品给你们，所以只能冲抵货款，不能作为客户向你们销售，开发票的前提就是销售商品或者服务

快账用户8798 追问 2021-12-29 10:30

老师，现在有个客户想要用a打15000过来，分a公司开7500和b公司开7500，这样子是不可以的吧？只能a公司开15000的对吗

齐红老师解答 2021-12-29 14:23

学员你好，你所说的这个属于考虑四流一致的问题，合同、发票、送货单、汇款要求一致，这个其实是一种风险控制，没有明确的法律依据，但是税务稽查可以作为一种证据，有合理的理由及交易证据，可以四流不一致，你这个要根据具体情况考虑是否可以分开开

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