事业单位我们1月份专户交了一笔大病医疗险4千元，但是年底算账把这笔钱算漏了，额度就要少了，科室说只能明年年底追加了，但是这笔钱今年我的账务要怎么处理才正确呢？

但是这笔付出去的1月份已经做账务了

你现在就是1月作支付处理 明年收到作收到处理

那今天我的收小于支，资金结存的货币资金有余额了

相当于我一月份的那笔就不过预算会计了吗？

你这里本期能够支付出去。说明你账上有足够资金的 不存在收小支的情况喔

额度要少了，但是支出是我专户垫支的啊，

你下一年收到额度在增加 你现在支付了，额度少了是必然的

一月份在做账的时候已经减少了银行存款，然后年底追加额度就要少了这笔钱，相当于今年财政收入少计划了这笔钱，但是支出用了

对的呀，就相当于你账上实际支付了这个钱，那么你就要放在你的费用支出里面，等到你下一年收到的时候，你再增加你的收入就行了，因为你做账是按照实际发生的经济业务来做。

因为一月份的账务已经贷银行存款了，现在做这样一张就行了吗？

这样吗？但是我一月份银行存款下账后凭证有个预算会计，所以有资金结存

不用了，你一月份做了，你后面就不用做这个处理了，你后面收到这个前方的收入就行。

那我现在全年余额表资金结存货币资金有负数的这笔钱要怎么办

你如果说是银行存款支付的，那就说明你账上有足够的钱呢，那为什么会成为负数呢？因为你账上有足够的钱，你才能够去支付呀，那就不会导致负数呀，或者是说你占用的这个资金是非预算资金。

对，这个资金不是预算资金

那你这个样子，你财务会计这边就是借其他应收款贷银行存款，一月份支付的时候就做这个账务处理。预算会计这边不用做账，等到你下一年收到这个钱的时候，同时做支出和收入。

就是我一个月医疗保险银行款一笔共扣了8000，但是包含了3000是大病险，这3000就是我计划做少的。现在就是3000的那笔单独拿出来不做预算是吗？

对了，就是这个钱，你财务会计放到其他应收款就行了，预算会计暂不做处理。