老师，销售卫浴五金洁具照明门锁电器这些产品的公司，由于和房地产公司合作，项目周期达1-2年，周期长，有些要求我们预付款先开发票，货后面陆陆续续发货。有些先发货，但是发票不在当月开，这样的情况请问图片里面处理方式可以吗？或者有没有其他更加合理的会计分录？谢谢

但是发货的时候也要做分录的，发货能确认收入吗？

不能确认收入，可做分录 借：发出商品 贷：库存商品 开票时 借：应收账款 贷：主营业务收入    应交税费-销项

发了货其实就是有应收账款了吧。因为发出商品是不挂客户的，只有应收账款才挂客户，这样发货了就确认应收不及时了。这种情况可以怎么做

其实发货没开票不能证明你们交易的真实性，所以在会计处理的时候才会在开票时确认收入，确认了收入不才有钱进来吗？站在审计的角度，如果你在2021.12.31发货1000万，那这1000万收入如果算在2021年了那就违反了报表的存在认定，报表是不真实的 怕遗忘挂账的话就只有每月去查软件里做的发出商品的账目才行，或者自己做个EXCEL表格

假如在2021年12月31日发货1000万，就要做借发出商品，贷库存商品。为什么不是借应收账款，形成应收款呢？因为站在管理层的角度，领导认为发货了就会有应收款，就会有销售额了。 实务业务中这种情况还挺多，很难在税务和管理层上做到平衡。

因为确认了收入以后，公司才会有应收款，不能说是没确认收入我就有应收款了，我还要去收别的公司的钱。就比如淘宝上买东西，有个7天无理由退款，这个钱还不能算是买家的，因为卖家随时可以退货，要过了七天以后才能确认为自己的收入。 管理层问你，你可以说有应收款，但是账上不能这么体现，你心里自己要明白

如果领导要拉应收款明细，要怎么拉，以开票的为准还是发货的为准，如果以开票的，他会说应收款怎么少了，如果以发货为准，这个要怎么确认收入又不对了？

你可以先给您领导说明一下会计上的原理，如果他觉得发货就算收入，那么你就要自己做明细台账了

明细台账可以怎么做？因为现在工作中就觉得很复杂，有点乱。他们就觉得发了货就要确认收入，但是交税又要在开了发票以后再交。

如果你想偷懒的话那就是只做发出商品的明细，就发一单登一单，然后把这个数和账上应收账款的数加上就是给管理层汇报的数，但会计上你自己要明白其实只是账上的应收账款才是实际数

我不想偷懒啊，我只想真实的做账务处理，就是这种情况遇到了该怎么处理。 不知道会计分录怎么做。年底审计核对的应收款余额也只是开票收款那部分余额。