2021年12月的工资暂估入账，2022年2月计算出2021年12月的工资，2022年5月企业所得税汇算清缴，职工薪酬及纳税调整明细表，工资2021年12月的数据，账载金额是按2021年12月暂估入账金额计算汇总，还是填写2022年2月计算出的准确的2021年12月的工资，实际发生额也是填2022年2月实际发放的工资吗？

实际金额就按你实际计算的金额填写。

但是，我之前咨询你们平台，有个老师说，账上金额不能按我暂估金额入账。

那你账上的金额，最后是准确算出的金额吗？

老师，我问题里写得很清楚，2021年12月是暂估入账，金额不准，准确的数到2022年2月才能计算出来，那时候，2021年第四季度企业所得税都申报完了。

2022年2月才发2021年12月工资 实际发放数也是按2022年2月发的数填写吗？

对，实际金额肯定是按照你实际发放的金额填写。

那账载金额填哪个？2021年12月暂估还是2022年算出来要计提的那个准确数？

你如果2022年算出来计提的那个数儿是准确的，而且已经做到账上了，就按照这个计提的数填。

2022年2月算出来都到2022年2月账套了，2021年12月早就结账了，也没法入到2021年账套了。

那你这个如果是12月份工资的话，你记在二月份的话，所属期呢，就是2022年吗。

有没有调整到2021年的报表呢？

因为我们2021年12月工资只能暂估，计算不出来，等2022年计算出来再发放，我只是问问企业所得税汇算清缴2021年工资帐载金额到底是按暂估还是按照2022年计算的真实的数填写？

没有调整2021年的报表

帐载金额肯定你是按你账上的金额来。

账载金额不按照你12月末账上来，不就跟你帐对不上吗？

那就是工资账载金额按2021年12月暂估的数入账 对吧？

对因为你账上就是这个数，肯定就填写这个数。

说错了 那就是企业所得税汇算清缴工资账载金额按2021年12月暂估的数入账 对吧？

对，帐载金额就是你12月份账上的数。

好的 但是你们另一个同事 让我按照2022年计算出来的 应该计提的那个准确数填写 我有点搞不清楚了

你直接按照你计算好以后填的跟你那个帐数据不对了，肯定是不行的。

好的 谢谢

你很有耐心