老师，你好，我们有做一笔员工社保退回，现在他直接冲减了本月的社保缴费基数，相当于本月我们整体缴费的少了，这个怎么处理账

他是直接冲减本月的缴费基数的，相当于本月公司可以少交社保了

比如你们交了100，借管理费用，社保贷应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，银行存款100，这两个分录的金额都是100。

老师，他只退了个人部分，那应该冲减的是其他应付款社保的金额吧？

相当于这个月个人社保200，然后有一笔个人退的社保冲减了50，相当于这个月我们就交150就好了，这样扣缴的当月应该怎么做分录，我们是这个月扣上个月的社保

你好，他离职吗？如果没有离职的话，你这个月少从他的工资里扣除就行。

他退休了，没有交社保了，这部分是多交的，也是公司承担的

我需要在当月做什么分录吗？还是次月扣缴的时候做一笔冲红？把这部分冲掉？

你好，当时支付的分录怎么做的？

他一次做到了你的费用里面了吧？

他这个当时是每个月做的其他应付款社保，属于个人部分的退费，公司的没有退，不用管他的

之前是，发工资的时候借应付职工薪酬工资，贷银行存款，其他应付款社保，后面扣款是借其他应付款社保，贷银行存款

借其他应收款社保局贷，其他应付款借其他应付款贷应付，职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数，如果不支付，给职工这么做。

直接在扣缴的当月做是吗？前面计提的分录不影响吧

你好，对的是的，不影响的你可以不用动，但是如果你想做的话可以调整 最后给你回复的这个分录是需要调整的。

主要您给我写的是有管理费用冲红，我说的是只有退了个人部分的社保，公司部分的他没有办理的，相当于只影响其他应付款

个人负担的部分不是你们企业负担的，是不是企业承担的，他不是退休工资，不需要缴纳，你从他的工资里扣除吗？

但是之前每个月相当于给他在工资里扣除相应的部分了，所以没有做公司的费用，入的还是其他应付款

好你之前完整的分录怎么做的。

其他应付款一直有余额，借其他应付款贷，银行存款，直接只做了这一个，如果是的话，做相反的分录。

是的，每次扣缴是借其他应付款社保 借应付职工薪酬社保贷银行存款

钱没有退回来，借其他应收款贷其他应付款做这个。

这个什么时候做？我发工资的时候是按照原本的社保做的借应付职工薪酬工资100贷银行存款80其他应付款社保20，然后实际扣款是10块，银行存款扣缴了10，扣缴的时候怎么做分录

你知道多交了 社保局已经给你退回