老师好，上月有购进一批货且收到，但是供应商的发票是本月才开具的，上月就卖出了该货且开出了销售发票给客户，请问上个月的卖货可以做销售收入，结转成本怎么算？就是按照购进的未税成本算吧，虽然票当月没有收到。

2022-01-13 12:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-13 12:37

按照你暂估的就可以的，你是一般纳税人还是小规模的，一般纳税人收到专票按照不含税的来。

快账用户9733 追问 2022-01-13 12:42

是一般纳税人，上月购进可以暂估，但是上月主营收入可以做分录，问上月需要结转成本吗？本月收到发票后再冲销上月的暂估，再重新做购进。其实问题就是问结转成本放在上月还是本月？

齐红老师解答 2022-01-13 12:45

你好，上个月暂估在上个月

按照你暂估的就可以的，你是一般纳税人还是小规模的，一般纳税人收到专票按照不含税的来。

2022-01-13

对的是的暂估入库，然后再结转成本，这个月收到发票再调整就可以了。

2022-01-14

同学您好，本月收到发票之后，先红冲原来暂估的那个比如借：库存商品负数贷：应付账款负数然后拿发票重新入账借：库存商品正数贷：应付账款正数

2023-10-07

暂估入账，借库存商品贷库存现金。后面正常确确认收入结转成本。

2024-01-02

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2021-10-27

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