Q
老师 每到年底进项和销项的是不是必须要处理？要处理怎么处理呢，分录怎么写？
2022-01-18 10:33
2022-01-18 10:35
你好 结平科目 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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有些在应交税费-待认证 科目需要结转吗？
怎么结转
你好 这科目不用结转的
进项和销项 到年底必须结转是吗？ 以前年度我都没结转呢， 金蝶专业版的财务软件 我都直接点结账，那会影响什么吗？
您好。年底是需要把科目结平